Défiscalisation Pinel 2024 : réduire ses impôts grâce au neuf

Comment fonctionne la défiscalisation Pinel ?

Le dispositif Pinel est un outil fiscal avantageux qui permet de bénéficier d’une réduction d’impôt en investissant dans un logement neuf ou à rénover. Le montant de votre avantage fiscal dépend de la durée de votre engagement locatif (6, 9 ou 12 ans). Plus vous vous engagez à mettre votre bien en location sur une longue durée, plus la défiscalisation Pinel est importante.

Pour bénéficier du Pinel, il faut investir dans des zones tendues. Autrement dit où la demande de logements excède l’offre (zones Abis, A et B1). Par ailleurs, il est également nécessaire de respecter :

• un plafond de loyer
• et de ressources des locataires.

À noter que le prix d’achat pris en compte pour défiscaliser en Pinel s’élève à 300 000 euros maximum.

Quels sont les avantages fiscaux de la loi Pinel en 2024 ?

Le dispositif Pinel d’investissement locatif a été modifié. En 2023 et 2024, il existe donc un Pinel accessible sous deux formes avec des conditions fiscales différentes :

• le Pinel classique qui offre des taux de réduction d’impôt dégressifs selon la durée de l’engagement locatif ;
• le Pinel + qui permet de profiter des taux initiaux du Pinel et d’un avantage fiscal, entre 12 % et 21 %.

La défiscalisation Pinel + peut atteindre 63 000 € pour un engagement de location de 12 ans. Attention, pour y prétendre, il faut respecter certains critères plus stricts que le Pinel.

À partir de combien d’impôts la défiscalisation en Pinel est-elle intéressante ?

Qu’il s’agisse du super Pinel ou du Pinel, il faut respecter un plafond global de 300 000 € d’investissement locatif et de 5 500 € du mètre carré. Pour savoir si vous êtes éligible à la défiscalisation Pinel, mieux vaut utiliser les outils. Grâce au simulateur loi Pinel, vous pourrez calculer votre avantage fiscal selon votre situation financière, fiscale et patrimoniale. Il suffit pour cela de renseigner les informations relatives :

• au logement ;
• à la zone géographique ;
• à vos ressources.

Le simulateur Pinel vous indiquera si vous êtes éligible au dispositif et quel taux de réduction d’impôt vous pouvez obtenir en fonction de la durée de location.

À combien s’élève la réduction d’impôt ?

La réduction d’impôt varie selon la durée d’engagement locatif. Attention, en 2024, les taux de réduction Pinel qui avaient déjà baissé en 2023 sont à nouveau réduits et passent :

• pour une location de 6 ans, de 10,5 % à 9 % du coût d’achat ;
• pour une location de 9 ans, de 15 % à 12 % ;
• pour une location de 12 ans, de 17,5 % à 14 %.

Est-on exonéré de la taxe foncière en Pinel ?

Il est possible de bénéficier d’une exonération de la taxe foncière avec le Pinel. Cela est faisable durant les deux premières années qui suivent l’achèvement des travaux. Pour en profiter, il est impératif de suivre une procédure spécifique et de procéder à la déclaration de votre bien au centre des impôts correspondant. 

Comment calculer la réduction d’impôts en loi Pinel ?

Pour vous aider à y voir plus clair dans le calcul de la réduction d’impôt Pinel, vous pouvez réaliser une simulation grâce à l’outil disponible sur notre site, mais aussi vous tourner vers le « calculateur du dispositif Pinel/Duflot » proposé par le site service-public.fr.

Quel est le plafond de défiscalisation d’un investissement Pinel en 2024 ?

Comme précisé auparavant, la défiscalisation Pinel doit respecter un plafond de 5 500 € du mètre carré pour un prix d’achat de 300 000 €. À noter que vous pouvez investir chaque année dans deux logements Pinel. Pour profiter de l’avantage fiscal Pinel, le logement doit :

• respecter un plafond de loyer et de ressource du locataire ;
• être loué en tant que résidence principale.

Comment obtenir la réduction d’impôt avec la défiscalisation Pinel 2024 ?

Comment déclarer ses impôts en loi Pinel ?

Pour bénéficier de votre réduction d’impôt avec la défiscalisation Pinel, vous devez procéder à la déclaration de votre investissement à l’administration fiscale. Celle-ci doit s’effectuer l’année de la livraison de votre bien. Pour cela, il vous faut notamment certifier votre engagement locatif. Votre déclaration d’impôt loi Pinel sera effectuée une fois rempli les formulaires 2044-EB et 2042-C portant sur :

• les détails du logement : prix de revient, adresse, etc.
• la durée d’engagement locatif (6, 9 ou 12 mois).

À quel moment commence la réduction d’impôts avec la loi Pinel ?

La défiscalisation Pinel à laquelle vous avez droit est appliquée à votre impôt sur le revenu qui suit votre déclaration.

Quand vais-je recevoir ma réduction d’impôt ?

La construction du programme immobilier est le point de départ de la défiscalisation Pinel. Pour un logement achevé et déclaré en 2023, la réduction d’impôts s’applique sur l’imposition 2024.

Défiscalisation en loi Pinel ou LMNP : comparatif

Les dispositifs loi Pinel et loueur en meublé non professionnelle (LMNP) sont deux outils qui permettent de bénéficier d’avantages fiscaux. Pour savoir s’il vaut mieux investir en LMNP ou en Pinel, voici un tableau comparatif.

Tableau récapitulatif LMNP ou Pinel

	Défiscalisation LMNP	Défiscalisation Pinel
Type de bien	Neuf, ancien, résidences seniors, résidences étudiantes, résidences de services, etc.	Neuf ou dans l’ancien (sous conditions)
Zone géographique	Toute la France	A, A bis, B1 du dispositif « Action cœur de ville » (zones tendues)
Condition de location	Loué en meublé, loyers libres	Logement loué vide, loyers encadrés, ressources du locataire plafonnées
Fiscalité	Abattement forfaitaire de 50 % et régime micro BIC si les revenus locatifs sont inférieurs à 72 600 €. Régime du réel si les recettes sont supérieures à 72 600 €.	9, 12 ou 14 % en Pinel 12, 18 ou 21 % en Pinel+ (jusqu’à 63 000 €)
Durée d’engagement de mise en location	Non	Oui